nouveau plafond fiscal de l'épargne-pension
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Nouveau plafond fiscal de l’épargne-pension en 2018

Cette année 2018 apporte plusieurs changements à votre épargne-pension

La nouvelle a fait le tour des médias : en 2018, le gouvernement fédéral a décidé de revoir le régime de l'épargne-pension. Si vous avez vous-même souscrit une épargne-pension afin de vous constituer une réserve d'argent pour vos vieux jours, vous cherchez sans doute des réponses à vos questions. En quoi consistent ces changements et quelles en sont les conséquences ? Parce qu'il est parfois difficile de s'y retrouver parmi la masse d'informations communiquées, AG Insurance décrypte pour vous ce qui change cette année.


Quels sont les changements ?

Depuis le 1er janvier 2018, le montant déductible via l'épargne-pension est passé de 940 à 960 euros. Parallèlement au régime existant, le gouvernement a décidé d'en instaurer un second. Ainsi, vous pouvez décider de verser une prime comprise entre 960 et 1230 euros et d'opter pour l'une des deux formules suivantes :

    •  Vous versez une prime inférieure ou égale à 960 euros et bénéficiez de 30 % d'avantage fiscal

    •  Vous choisissiez de verser un montant compris entre 960 et 1230 euros et passez à un avantage
       fiscal de 25 %


Pour quel système opter ?

Nous vous déconseillons fortement de verser tout montant compris entre 960 et 1152 euros, au risque de tomber dans ce que les médias ont baptisé le « piège fiscal ». Pourquoi ? Prenons un exemple :

    •  En versant 960 euros, la réduction d'impôt s'élève à 288 euros (30 % de 960 euros)

    •  En versant 1000 euros, la réduction d'impôt ne s'élève plus qu'à 250 euros (25 % de 1000 euros)

Dans ce cas, l'avantage fiscal est moindre pour un montant versé supérieur. Ce cas de figure ne présente donc aucun avantage réel pour le contribuable. Il devient en revanche intéressant de verser plus de 1152 euros puisque c'est à partir de ce montant que les effets positifs du second régime se feront ressentir :

    •  En versant (plus de) 1152 euros, la réduction d'impôt atteint de nouveau (plus de) 288 euros (25 %
       de 1152 euros)

Vous privilégiez l'accès à une réduction d'impôt plus importante ? Alors, contentez-vous de verser un montant inférieur ou égal à 960 euros. Vous souhaitez au contraire épargner plus d'argent afin de profiter sereinement de votre pension ? Envisagez plutôt d'investir un montant supérieur à 1152 ; vous épargnerez davantage tout en bénéficiant d'un avantage fiscal de 25 %, ce qui reste non négligeable. Gardez cependant à l'esprit que la décision dépend avant tout de vos besoins ainsi que de votre capacité d'épargne. Sans oublier que l'argent versé dans votre épargne-pension sera fortement taxé dans l'hypothèse où vous souhaiteriez le récupérer avant l'âge de la pension.


J'ai conclu mon contrat avant 55 ans

Votre contrat sera taxé à 8 % à vos 60 ans. Le fait que cette taxation ait lieu avant le terme du contrat représente un avantage, car les primes versées après le prélèvement de cette taxe restent déductibles et ne seront plus taxées lorsque vous percevrez le capital. Il y a donc une période de 5 ans où le gain fiscal est maximum. Cet avantage rend le passage au nouveau plafond de 1230 euros intéressant.

Attention : si vous avez souscrit votre contrat avant 55 ans et avez à présent plus de 55 ans, il est également possible d’augmenter votre plan de prime et de verser plus de 960 euros/an dans votre épargne-pension sans que cette augmentation ne soit considérée comme un « nouveau contrat » et donc sans que vos primes versées à partir de 60 ans ne soient taxées au taux de 8 %.
Cette augmentation est cependant limitée à 28 % de votre prime précédente. Ceci implique que si vous versiez moins de 900 euros par an auparavant, il n’est pas intéressant d’un point de vue fiscal d’effectuer une telle augmentation car votre nouvelle prime risquerait alors d’être inférieure à 1152 euros et vous tomberiez dans le piège fiscal.


J'ai conclu mon contrat à partir de 55 ans

Dans ce cas, votre contrat sera taxé à son terme et vous ne pourrez pas bénéficier d'une période de déduction sans taxe de 8 % en contrepartie. Malgré cela, grâce aux rendements avantageux de notre assurance, l'augmentation des paiements reste intéressante, même si le gain fiscal est limité.


En résumé

  Souscription avant 55 ans Souscription après 55 ans Contribuable âgé de plus de 55 ans, mais souscription avant 55 ans
Est-ce intéressant de faire un versement entre 1152 et 1230 euros ?OuiOui, mais avantage plus faibleOui si vous versiez déjà au moins 900 euros/an auparavant

 

Que faire maintenant ?

Vous souhaitez continuer à verser un montant inférieur ou égal à 960 euros ? Vous n'avez rien de particulier à faire. 

En revanche, si vous décidez d'opter pour le second plafond, vous devez marquer votre accord préalable et explicite auprès de votre intermédiaire. Il est inutile de verser davantage que 960 € si vous n’avez pas exprimé votre accord explicite à ce sujet car tout surplus vous sera remboursé automatiquement. Notez également que vous devez communiquer votre choix chaque année. Cela signifie également que vous avez la possibilité d'opter pour l'un ou l'autre régime d'année en année, en fonction de votre situation.


En conclusion

Chaque formule présente ses propres avantages. A condition d'épargner au minimum 1152 euros, ce nouveau plafond majoré vous permettra d'épargner davantage pour votre pension, si votre capacité d'épargne vous le permet. En vous limitant en revanche au plafond de 960 euros, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt plus importante (30 % au lieu de 25 %). Comme nous l'avons mentionné, il n'existe pas de modèle unique et la décision finale doit toujours dépendre de votre situation particulière. En cas de doute, n'hésitez pas à prendre contact avec votre intermédiaire en assurances afin de tirer le meilleur parti de ce nouveau régime fiscal.