La pension légale d'un indépendant n'est pas très élevée, ce qui annonce un véritable fossé entre vos revenus actuels et ce que vous percevrez une fois retraité. Pour maintenir votre niveau de vie, vous devez donc épargner vous-même en commençant de préférence le plus tôt possible.

Une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) représente la solution la plus intéressante et est réellement indispensable pour tout entrepreneur. Vous épargnez en effet en vue de votre pension et bénéficiez en même temps d'un avantage fiscal. Vous pouvez par ailleurs déduire les primes en tant que charges professionnelles, ce qui a pour effet de réduire vos revenus et vous permet donc de payer moins de cotisations sociales.

• Protection supplémentaire
  Vous épargnez donc pour votre pension tout en ayant aussi la possibilité d'offrir une protection supplémentaire à votre famille si vous vous retrouvez en incapacité de travail ou si vous décédez.
• Financement immobilier
  Vous pouvez par ailleurs utiliser une partie du capital pension pour financer un projet immobilier.
• Fiscalité intéressante
  Enfin, la fiscalité au terme d'une PLCI est intéressante : l'imposition se fait en effet au moyen du système de la rente fictive, le régime de taxation le plus avantageux.

Pour chacun de vos versements, le taux d'intérêt en vigueur à ce moment est garanti jusqu'au terme du contrat. Vous pouvez donc être rassuré, quoi qu'il arrive. Pour les versements futurs, le taux d'application sera le taux en vigueur au moment de chaque versement. Découvrez le taux en vigueur actuellement.​

Une PLCI peut aussi vous donner droit à une éventuelle participation bénéficiaire. Cette participation bénéficiaire varie chaque année et dépend à la fois de la conjoncture économique et des résultats de l'entreprise.

Fiscalement, une PLCI est très intéressante :

• vous pouvez déduire les cotisations en tant que charges professionnelles (au taux marginal),
• cela a pour effet de réduire vos cotisations sociales obligatoires,
• vous ne payez pas de taxe sur la prime.

Ce produit a des caractéristiques environnementales et sociales qui permettent de contribuer à un impact positif sur l'environnement ou la société et de limiter les impacts négatifs sur l'environnement ou la société, grâce à une sélection appropriée d'investissements et en appliquant des stratégies d'investissement responsable complémentaires. Vous trouverez des informations sur ces caractéristiques écologiques et sociales ici. Pour en savoir davantage sur l’approche adoptée par AG en matière d’investissement durable et responsable, vous pouvez consulter ag.be/investir/durabilite. ​

Ce produit a obtenu le label « Towards Sustainability », qui est une norme de qualité supervisée par le Central Labelling Agency.  Pour satisfaire à cette norme, ce produit doit répondre à un certain nombre d’exigences minimales en matière de durabilité. Plus d’informations sur la façon dont notre politique remplit ces exigences se trouvent ici. ​

L’obtention de ce label ne signifie ni que ce produit réponde à vos propres objectifs en matière de durabilité ni que le label corresponde aux exigences de futures règles nationales ou européennes. Vous trouverez plus d'infos à ce sujet sur le site sur www.fsma.be/fr/finance-durable. 

Vous trouverez au bas de cette page, dans la section conditions générales et infos légales, la fiche info durabilité de ce produit.
Consultez également le rapport annuel correspondant.

Votre capital pension vous est versé au moment de votre pension légale (anticipée). Vous pouvez aussi racheter votre contrat dès que vous avez atteint l'âge légal de la pension ou dès que vous répondez aux conditions pour prendre votre pension de retraite anticipée.

Vous devez alors tenir compte des retenues suivantes :

• retenue INAMI (3,55 %) et cotisation de solidarité (0-2 %) sur le capital. Vous payez également un impôt selon le régime de la rente fictive. Cet impôt est calculé sur le capital pension, sans l'éventuelle participation bénéficiaire. Si vous restez actif jusqu'à l'âge légal de la pension ou jusqu'à l'âge auquel vous atteignez une carrière complète conformément à la législation sur les pensions applicable, cette rente fictive est alors calculée sur 80 % seulement du capital pension, ce qui est bien sûr encore plus avantageux.

• la participation bénéficiaire est également soumise à une retenue INAMI (3,55 %) et à une cotisation de solidarité (0-2 %).

Les retenues sont exactement les mêmes si vous décédez avant l'âge légal de la pension,  la seule différence étant que la rente fictive est alors calculée sur le capital décès, hors éventuelle participation bénéficiaire.

Mise à profit anticipée de votre PLCI

Vous pouvez utiliser (une partie de) la réserve constituée de votre PLCI pour financer un projet immobilier - achat, construction ou transformations - dans l'Espace économique européen (pays de l'Union européenne + Liechtenstein, Norvège et Islande). Vous prenez alors une avance sur le capital pension constitué en optant pour un paiement annuel des intérêts. Vous pouvez aussi faire le choix d'utiliser le capital constitué à l'échéance de votre PLCI pour rembourser en une seule fois le montant de votre crédit hypothécaire (reconstitution). Enfin, vous pouvez également donner votre capital pension PLCI en garantie pour un crédit hypothécaire.

Une PLCI vous laisse une grande liberté.

• Vous fixez librement le montant de vos versements, avec un maximum de 8,17 % de votre revenu de référence, à savoir le revenu professionnel imposable net indexé d'il y a trois ans. Pour les "starters", la référence est le revenu minimal utilisé pour le calcul des cotisations sociales. Le plafond absolu pour 2024 est de 3.965,77 euros. Le versement minimal est de 100 euros.
  

• Vous choisissez vous-même la fréquence de vos versements : annuelle, tous les six ou trois mois ou mensuelle. 

• Vous pouvez choisir des garanties complémentaires :
  • couverture complémentaire en cas de décès ou une couverture en cas de décès accidentel,
  • couverture complémentaire en cas d'incapacité de travail suite à un accident ou une maladie.

• Si vous êtes dirigeant d'entreprise, vous pouvez cumuler votre PLCI avec un Engagement individuel de pension (EIP). Un cumul avec une épargne-pension et/ou une épargne à long terme est également possible.