Pension Invest Plan VAPZ

Bij elk bedrag dat u spaart, is de rentevoet van dat moment gewaarborgd tot het einde van het contract. U kunt dus gerust zijn, wat er ook gebeurt. Voor toekomstige stortingen geldt de rentevoet die op dat moment van toepassing is.

Daarnaast levert een VAPZ u eventueel een winstdeling op. Deze winstdeling varieert van jaar tot jaar en hangt af van de resultaten van AG Insurance en van de economische situatie.

Fiscaal is een VAPZ zeer interessant:

• u kunt de bijdragen voor uw VAPZ aftrekken als beroepskosten tegen de marginale aanslagvoet,
• daardoor dalen uw sociale bijdragen,
• u betaalt geen premietaks.

U ontvangt uw pensioenkapitaal op het moment dat u uw wettelijk pensioen opneemt. U kunt uw contract ook afkopen zodra u de wettelijke pensioenleeftijd bereikt hebt die geldt op het moment van uw aanvraag of zodra u voldoet aan de voorwaarden om uw vervroegd wettelijk pensioen op te nemen.

U moet dan rekening houden met deze afhoudingen:

• van het kapitaal worden een Riziv-bijdrage (3,55 %) en een solidariteitsbijdrage (0-2%) afgehouden. Voorts betaalt u een belasting volgens het stelsel van de fictieve rente. Die belasting wordt berekend op het pensioenkapitaal zonder de eventuele winstdeling. Als u tot de wettelijke pensioenleeftijd actief blijft, dan wordt die fictieve rente slechts op 80 % van het pensioenkapitaal berekend, wat uiteraard extra voordelig is.
  
• van de winstdeling worden enkel een Riziv-bijdrage (3,55 %) en een solidariteitsbijdrage (0-2 %) afgehouden.   

Als u overlijdt vóór uw wettelijke pensioenleeftijd zijn de afhoudingen net hetzelfde. Het enige verschil is dat de fictieve rente dan berekend wordt op het overlijdenskapitaal, zonder de eventuele winstdeling.

Uw VAPZ vroeger gebruiken

U kunt (een gedeelte van) de opgebouwde reserve van uw VAPZ gebruiken om een vastgoedaankoop, bouw of verbouwing te financieren binnen de Europese Economische Ruimte (dit is Liechtenstein, Noorwegen, IJsland en de landen van de Europese Unie). U neemt dan nu al een voorschot op uw opgebouwde pensioenkapitaal of u geeft het als waarborg in pand voor een hypothecair krediet.

Met uw VAPZ kunt u heel wat kanten uit.

• U kiest zelf hoeveel u stort, met een maximum van 8,17 % van uw referentie-inkomen. Dat is  het geïndexeerde netto belastbaar beroepsinkomen van drie jaar geleden. Als absoluut maximum geldt in 2019 een plafond van 3256,87 euro. De minimumstorting bedraagt 100 euro.
• U kiest uit drie soorten bijdragen. U betaalt ofwel:

1. 8,17 % van uw referentie-inkomen, beperkt tot het jaarlijks maximumplafond, voor maximale fiscale voordelen elk jaar,
2. een lager percentage (minstens 1 %) van uw referentie-inkomen, beperkt tot het absoluut maximumplafond. Op die manier evolueert uw bijdrage in functie van uw inkomen en blijft ze steeds binnen de fiscale limieten.
3. een forfaitair bedrag: dit bedrag evolueert niet in functie van uw inkomsten en kan dus ofwel lager zijn dan het plafond (dan haalt u fiscaal niet alles uit uw VAPZ) ofwel hoger zijn dan het plafond (dan is dat extra bedrag niet fiscaal aftrekbaar). Geen fiscale optimalisatie dus.

• U kiest hoe vaak u stort: jaarlijks of maandelijks. 
• Als uw bijdrage een percentage van het referentie-inkomen is, optimaliseert u fiscaal door elk jaar uw referentie-inkomen aan AG Insurance door te geven.
• Als u bedrijfsleider bent, kunt u uw VAPZ cumuleren met een Individuele Pensioentoezegging (IPT).

Ook cumulatie met pensioensparen en langetermijnsparen is mogelijk.